有人说灵活就业人员养老保险不划算，但实际上，如果你深入了解养老保险待遇规律，你会发现其实并非如此。
灵活就业人员养老保险缴费
养老保险的缴费一般根据个人自选的缴费基数上下限，缴费比例全国统一，目前是20%。例如，山东省今年的缴费基数下限是4416元，江苏省是4879元，每月的缴费金额分别是883.2元和975.8元，一年的缴费金额则是10598.4元和11709.6元。
我们缴纳的养老保险有一部分是保本的。按照国家规定，缴纳养老保险，按照缴费基数的8%记入个人账户。这部分钱如果参保人去世时没领完，是可以继承的，所以完全保本。
另外，还有一部分保本的钱，但不够确定，主要指的是丧葬补助金和抚恤金。对于缴费年限不足5年的，其待遇标准为养老保险个人账户的记入本金额度，这种情况下，再保本40%。也就是说，缴费5年以内的职工，至少保本比例高达80%。
回本时间
基础养老金是缴费产生的主要养老金之一，分为基础养老金和个人账户养老金。个人账户养老金是保本的个人账户待遇，所以我们主要计算基础养老金的回本时间。
基础养老金的计算公式为：基础养老金=退休上年度社平工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
如果是60%档次缴费，对应平均缴费指数0.6，缴费一年产生的基础养老金是0.8%的月社平工资。按照静态模型下的社平工资不变，我们总共的统筹账户缴费是60%的月社平工资×12%×12个月，即86.4%的月社平工资。
86.4%÷0.8%=108个月。这就是60%档次的回本时间。但由于社会平均工资一般会稳定增长，所以回本时间肯定会更短。另外，退休以后养老金还会年年增加。即使不考虑丧葬费和抚恤金，人们养老金的回本时间往往也就是6~7年而已。
至于100%档次缴费的回本时间，由于基础养老金计算公式中的倾斜照顾低收入人群，每缴费一年领取1%的社平工资，理论回本时间是144个月，比60%档次略长一些。但同样的，考虑到社平工资增长和养老金增长，回本时间可能是8～9年。
考虑到大多数人的寿命和养老金增长，参加养老保险是非常划算的。即使在63岁退休，大多数人的养老金也不会亏本。再考虑到丧葬补助金和抚恤金，参加养老保险的家庭肯定会大赚特赚。所以，养老保险是非常值得交的。
